Jak założyć JDG w 2026: rejestracja w CEIDG krok po kroku

Pierwsza faktura dla klienta może wydawać się najważniejsza, ale najpierw trzeba zarejestrować firmę. Jednoosobową działalność gospodarczą (JDG) zakładasz w CEIDG – bezpłatnie, przez internet, a wpis pojawia się najpóźniej następnego dnia roboczego. Przy okazji wniosku podejmujesz jednak kilka decyzji, które wpływają na podatki i składki przez cały rok. Warto je przemyśleć, zanim klikniesz „Wyślij”.

Najważniejsze w skrócie

• JDG rejestrujesz wnioskiem CEIDG-1. Wpis jest bezpłatny, a działalność możesz rozpocząć już w dniu złożenia wniosku.
• CEIDG przekazuje dane do urzędu skarbowego (NIP), GUS (REGON) i ZUS. W tym samym wniosku wybierasz formę opodatkowania i możesz zgłosić się do ubezpieczeń.
• Od 1 listopada 2026 r. wniosek o rejestrację złożysz wyłącznie elektronicznie (wyjątek: osoby małoletnie).
• Nowa firma podaje kody według klasyfikacji PKD 2025.
• W 2026 r. obowiązują: limit zwolnienia z VAT 240 000 zł, KSeF dla faktur B2B oraz nowe zasady prowadzenia KPiR i ewidencji przychodów.

Czy w ogóle musisz rejestrować firmę?

Jeśli zarabiasz niewiele i dorywczo, sprawdź najpierw działalność nierejestrowaną. Od 2026 r. limit liczy się kwartalnie: to 225% minimalnego wynagrodzenia, czyli 10 813,50 zł przychodu na kwartał (przy płacy minimalnej 4806 zł). Warunek: w ostatnich 60 miesiącach nie prowadziłeś działalności gospodarczej.

W działalności nierejestrowanej nie płacisz składek ZUS z tego tytułu ani zaliczek na podatek – przychody rozliczasz w zeznaniu rocznym PIT-36. Gdy przekroczysz limit, masz 7 dni na wpis do CEIDG. Działalność wymagająca koncesji, zezwolenia lub wpisu do rejestru działalności regulowanej zawsze wymaga rejestracji.

Rejestracja JDG w CEIDG krok po kroku

Wniosek złożysz na Biznes.gov.pl (usługa rejestracji działalności), w aplikacji mObywatel albo przez serwis niektórych banków. Logujesz się przez login.gov.pl, a wniosek podpisujesz profilem zaufanym, podpisem kwalifikowanym lub podpisem osobistym (e-dowód). Aktualne wymagania sprawdzisz na stronie Biznes.gov.pl: wpis do CEIDG.

1. Przygotuj dane. Dowód osobisty, PESEL, adres zamieszkania i adres prowadzenia działalności, e-mail oraz numer rachunku firmowego, jeśli już go masz.
2. Wpisz nazwę firmy. Musi zawierać Twoje imię i nazwisko; resztę możesz dodać, np. „Anna Nowak Projektowanie Graficzne”.
3. Wybierz kody PKD 2025 – jeden przeważający i dowolną liczbę dodatkowych (więcej niżej).
4. Podaj datę rozpoczęcia działalności. Od niej liczą się terminy w ZUS i okres ulgi na start.
5. Wskaż formę opodatkowania i urząd skarbowy właściwy dla miejsca zamieszkania.
6. Zgłoś się do ZUS i ewentualnie do VAT. Po wypełnieniu części CEIDG kreator pozwala kontynuować i dołączyć zgłoszenie do ubezpieczeń oraz VAT-R.
7. Podaj adres do e-Doręczeń albo dane do jego utworzenia. Jeśli wybierzesz publiczną usługę, aktywuj skrzynkę po otrzymaniu informacji o jej założeniu.
8. Podpisz i wyślij. Wpis pojawi się najpóźniej następnego dnia roboczego, a NIP i REGON zostaną nadane automatycznie.

Kody PKD 2025 – co z PKD 2007?

Od 1 stycznia 2025 r. obowiązuje klasyfikacja PKD 2025. Nowa działalność musi być oznaczona kodami PKD 2025 – stare kody PKD 2007 mogą przejściowo zostać tylko w istniejących wpisach, najdłużej do 31 grudnia 2026 r. Jeśli już masz firmę i składasz w CEIDG jakikolwiek wniosek o zmianę wpisu, trzeba przy okazji zamienić wszystkie kody na PKD 2025. Pamiętaj, że kod PKD nie przesądza o stawce VAT ani ryczałtu – liczy się faktycznie wykonywana usługa.

Forma opodatkowania – decyzja przy rejestracji

We wniosku CEIDG-1 składasz oświadczenie o formie opłacania podatku dochodowego. Jeśli tego nie zrobisz, obowiązuje skala podatkowa. Na ryczałt lub podatek liniowy możesz przejść później, ale termin jest krótki: do 20. dnia miesiąca następującego po miesiącu, w którym uzyskasz pierwszy przychód w danym roku.

• Skala podatkowa – 12% i 32% (powyżej 120 000 zł dochodu), kwota wolna 30 000 zł. Składka zdrowotna 9% dochodu, minimum 432,54 zł.
• Podatek liniowy – 19% bez kwoty wolnej. Składka zdrowotna 4,9% dochodu, minimum 432,54 zł.
• Ryczałt od przychodów ewidencjonowanych – stawki od 3% do 17% przychodu, bez odliczania kosztów. Składka zdrowotna miesięcznie 498,35 zł, 830,58 zł lub 1495,04 zł zależnie od rocznego przychodu.

Porównaj warianty na własnych liczbach w kalkulatorze JDG, zanim wyślesz wniosek.

ZUS: ulga na start i preferencyjne składki

Na podstawie wpisu w CEIDG ZUS rejestruje Cię jako płatnika składek. Samo zgłoszenie do ubezpieczeń składasz w ciągu 7 dni od daty rozpoczęcia działalności – najprościej we wniosku CEIDG.

• Ulga na start – przez 6 pełnych miesięcy nie płacisz składek społecznych. Zgłaszasz się wtedy tylko do ubezpieczenia zdrowotnego (formularz ZUS ZZA, kod 05 40 xx). Składkę zdrowotną płacisz normalnie.
• Preferencyjny ZUS – przez kolejne 24 miesiące składki społeczne wynoszą 456,18 zł miesięcznie (ZUS ZUA, kod 05 70 xx).
• Pełny ZUS – potem 1926,76 zł miesięcznie składek społecznych z Funduszem Pracy, plus składka zdrowotna.

Z ulgi na start i preferencyjnego ZUS nie skorzystasz, jeśli prowadziłeś działalność w ciągu ostatnich 60 miesięcy albo świadczysz dla byłego pracodawcy te same czynności, które wykonywałeś u niego na etacie w bieżącym lub poprzednim roku. Pamiętaj też, że w okresie ulgi nie masz zasiłku chorobowego i nie odkładasz na emeryturę.

VAT: zwolnienie do 240 000 zł

Od 2026 r. limit zwolnienia podmiotowego z VAT wynosi 240 000 zł sprzedaży rocznie. Jeśli zaczynasz w trakcie roku, limit liczysz proporcjonalnie do liczby dni działalności. Zwolnienie nie obejmuje części usług i towarów (np. usług prawniczych i doradczych) – wtedy rejestracja do VAT jest obowiązkowa od pierwszej sprzedaży. Jeśli będziesz czynnym podatnikiem VAT, złóż VAT-R najpóźniej dzień przed pierwszą sprzedażą opodatkowaną. Kwoty brutto i netto szybko przeliczysz w kalkulatorze VAT.

KSeF w 2026 r.

Krajowy System e-Faktur działa od 1 lutego 2026 r.: od tego dnia wszyscy muszą móc odbierać e-faktury, a największe firmy już je wystawiają. Pozostali przedsiębiorcy, w tym JDG zwolnione z VAT, wystawiają faktury dla firm w KSeF od 1 kwietnia 2026 r. Do końca 2026 r. poza KSeF mogą zostać podatnicy, których faktury nie przekraczają łącznie 10 000 zł brutto miesięcznie. Faktury dla konsumentów nie muszą trafiać do KSeF. Więcej o strukturze e-faktur przeczytasz na stronie e-faktury.

KPiR i ewidencja przychodów od 2026 r.

Przy skali i podatku liniowym prowadzisz podatkową księgę przychodów i rozchodów (KPiR), przy ryczałcie – ewidencję przychodów. Od 1 stycznia 2026 r. obowiązują nowe rozporządzenia: ewidencje prowadzi się elektronicznie, każdą fakturę sprzedaży wpisuje się osobno (z numerem KSeF, jeśli go ma), a raz w roku trzeba wysłać plik JPK_PKPiR lub JPK_EWP. Pierwsze pliki złożą w 2027 r. podatnicy z miesięcznym rozliczeniem VAT, a pozostali – w 2028 r.

Dobre porządki zaczynają się od faktury. Sprawdź, jakie dane musi zawierać, w poradniku jak wystawić fakturę. W Numbero wystawisz faktury i masz je w jednym miejscu, gotowe do przekazania księgowej.

Najczęstsze błędy przy zakładaniu JDG

• Wybór kodu PKD „na oko”. Kod przeważający powinien opisywać to, z czego faktycznie będziesz mieć największy przychód.
• Brak oświadczenia o formie opodatkowania. Bez niego wchodzisz na skalę, a po terminie zmiana nastąpi dopiero w kolejnym roku.
• Przegapione 7 dni na zgłoszenie do ZUS. Z ulgi na start skorzystasz, jeśli zgłosisz się do ubezpieczenia zdrowotnego w ciągu 7 dni od rozpoczęcia działalności.
• Założenie, że zwolnienie z VAT dotyczy każdego. Część usług wymaga VAT od pierwszej złotówki.
• Nieprzygotowanie na KSeF. Zwolnienie z VAT nie zwalnia z wystawiania faktur B2B w KSeF.
• Prowadzenie KPiR w arkuszu kalkulacyjnym. Od 2026 r. ewidencja musi pozwalać na wygenerowanie pliku JPK.

Zawieszenie i zamknięcie JDG

Działalność zawiesisz wnioskiem w CEIDG na czas nieokreślony albo określony, nie krótszy niż 30 dni (wyjątek: luty). W okresie zawieszenia nie płacisz składek ZUS ani zaliczek na podatek dochodowy, ale nadal składasz zeznanie roczne, nawet zerowe. Informacja trafia automatycznie do urzędu skarbowego i ZUS.

Zamknięcie firmy to wniosek o wykreślenie z CEIDG z datą faktycznego zaprzestania działalności. W ciągu 7 dni wyrejestrujesz się z ubezpieczeń (ZUS ZWUA – możesz dołączyć go do wniosku). Przy KPiR sporządzasz spis z natury, przy ryczałcie – wykaz składników majątku. Czynny podatnik VAT składa VAT-Z i sporządza spis z natury dla celów VAT.

FAQ

Ile kosztuje założenie JDG?

Wpis do CEIDG jest bezpłatny. Koszty pojawiają się później: składki ZUS, podatek i ewentualnie księgowość.

Jak długo trwa rejestracja?

Wpis pojawia się najpóźniej następnego dnia roboczego po złożeniu wniosku, a działalność możesz rozpocząć już w dniu jego złożenia.

Czy mogę założyć JDG, pracując na etacie?

Tak. Jeśli z umowy o pracę płacisz składki co najmniej od minimalnego wynagrodzenia, z działalności zwykle płacisz tylko składkę zdrowotną. Szczegóły sprawdź w ZUS, bo zależą od Twojej sytuacji.

Czy potrzebuję osobnego konta bankowego?

Przepisy nie nakazują osobnego konta, ale rachunek związany z działalnością trzeba zgłosić w CEIDG. Osobne konto ułatwia ewidencję.

Czy muszę wystawiać faktury w KSeF, jeśli jestem zwolniony z VAT?

Tak, faktury dla firm – od 1 kwietnia 2026 r. Do końca 2026 r. możesz zostać poza KSeF, jeśli Twoje faktury nie przekraczają 10 000 zł brutto miesięcznie.

Czy mogę zmienić formę opodatkowania w trakcie roku?

Co do zasady nie. Zmianę zgłaszasz do 20. dnia miesiąca po miesiącu pierwszego przychodu w kolejnym roku, a nowa forma obowiązuje od tego roku.